Samenvatting

In de tweede bestuursrapportage 2026 is een financiële afwijkingenrapportage opgenomen over de cijfers t/m juli 2026. De financiële afwijkingen zijn alleen voor 2026, eventuele structurele doorwerking is opgenomen in de programmabegroting 2027. Deze rapportage laat een nadeel zien van € 2.888.572 na verwerking van mutaties in de reserves.
Na verwerking van dit nadeel is het geraamd resultaat 2026 positief € 2.366.730.

Het geraamd resultaat van de tweede bestuursrapportage 2026 wordt vooral verklaard door de verwerking van de voordelige effecten van de algemene uitkering 2026 (€ 0,9 miljoen), bijstelling opbrengst aanslag oplegging onroerende zaakbelastingen (€ 1,25 miljoen), vrijval van kapitaallasten (0,26 miljoen). Als grootste nadelige effecten zijn verwerkt de bijstelling van de budgetten jeugdzorg ZIN (€ 1,1 miljoen), kosten Wmo (€ 1,0 miljoen), toename kosten afval (2,4 miljoen) , vormen van een wachtgeldvoorziening (€ 035 miljoen), storting in voorziening binnensportaccommodaties (0,2 miljoen).

In de onderstaande tabel kunt u de begroting 2026 volgen vanaf het moment van vaststelling op 6 november 2025. De financiële gevolgen van de afwijkingen op de begroting presenteren we in enkele categorieën. Na de tabel volgt een toelichting per categorie.

 
Primitieve begroting
Op deze regel staat het geraamde resultaten van de vastgestelde begroting 2026 bij de begrotingsbehandeling in november 2025.

Raadsbesluiten tot en met juli 2026
Hier staan de financiële gevolgen van afzonderlijke raadsbesluiten van november 2025 t/m juli 2026.Met name het positieve resultaat van de eerste bestuursrapportage 2026 van € 5,2 miljoen verklaart dit saldo.

Geraamd resultaat (startsituatie)
Na de verwerking van de raadsbesluiten t/m juli 2026 is dit de financiële startsituatie voor de tweede bestuursrapportage 2026.

Bestaand beleid
De afwijkingen op het bestaand beleid vanaf € 50.000 zijn toegelicht bij de begrotingsprogramma's - onderdeel "Wat kost het". Een aantal afwijkingen zijn zichtbaar bij meer dan één programma. Dit lichten we toe bij de betreffende afwijkingen.

Wijzigingen bestaand beleid (< € 50.000)
Conform de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Meierijstad lichten we wijzigingen kleiner dan € 50.000 niet toe. In verband met de rechtmatigheid moeten deze wijzigingen wel worden vastgesteld.

Overige technische aanpassingen
Deze aanpassingen lichten we verder niet toe, er zijn geen budgettaire gevolgen of wijzigingen in activiteiten.

De grondexploitaties moeten minimaal één keer per jaar worden geactualiseerd. Actualisatie doen we bij het opstellen van de jaarrekening met als peildatum 1 januari. Dan verwerken we de inkomsten en uitgaven over het voorgaande jaar in de boekwaarde en stellen de prognoses voor de komende jaren bij. In deze tweede bestuursrapportage 2026 verwerken we de prognoses begrotingstechnisch, zowel voor industrieterreinen als voor woningbouw. Dit heeft geen effect op het geraamd resultaat van de begroting 2026.

Gemeentefonds
In deze categorie geven wij de ontwikkelingen weer van de algemene uitkering uit het gemeentefonds. De verwerking van de meicirculaire 2026 is opgenomen in deze tweede bestuursrapportage.
Daar waar middelen geoormerkt zijn voor uitgaven ter zake zijn deze verwerkt in het desbetreffende programma. De mutaties zijn aan uw raad kenbaar gemaakt middels een raadinformatiebrief. Per saldo geeft de meicirculaire 2026 een budgettair voordeel (€ 0,868 miljoen). Dit bedrag is niet expliciet zichtbaar binnen één programma maar verdeeld over de bijstelling van de baten voor de algemene uitkering in programma 9 (voordeel € 2,8 miljoen), en de geoormerkte middelen voor met name de ontwikkeling prijzen, suppletie-uitkering bommenregeling en de integratie uitkering participatie in met name de programma's 9 en 6 (nadelig € 1,9 miljoen).

Loon- en prijsindexatie
Betreft bijstelling van budgetten welke gedekt worden uit de hiervoor beschikbare stelposten voor loon- en prijsontwikkelingen.Bij de eerste berap 2026 gaf de stelpost prijsontwikkelingen nog een tekort te zien van € 629.150 waarvoor nog geen dekking was opgenomen in verband met de verwachting dat er vanuit het Rijk nog extra algemene uitkering zou worden ontvangen. In de meicirculaire 2026 zijn extra middelen ontvangen voor prijsontwikkeling 2026 waardoor dit tekort is opgeheven.

Kapitaallasten
Door een actualisatie van de boekwaarden van de grondcomplexen wordt er een hoger bedrag doorberekend aan de grondexploitatie. Dit betekent een voordeel voor de exploitatie begroting 2026. Ook is de raming voor rente inkomsten en rente uitgaven voor kort geld geactualiseerd.

Totaal ontwikkelingen
Dit is het totaal aan ontwikkelingen van bestaand beleid, gemeentefonds, technische aanpassingen, loon- en prijsindexaties en kapitaallasten.
Geraamd resultaat na tweede bestuursrapportage 2026
Na de verwerking van de tweede bestuursrapportage is dit het geraamde resultaat.

Overige onderwerpen

Inkomende subsidies
Vanaf 2024 verwerken we de inkomende subsidies met een collegebesluit conform de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie gemeente Meierijstad en kan de begroting sneller worden bijgesteld. De onderstaande inkomende subsidies van substantiële omvang zijn sinds de eerste bestuursrapportage 2026 verwerkt:

-   Rijksmiddelen cliëntondersteuning (€ 68.569)
-   Regionaal Project Denormalisering Drugs (€ 229.123)
-    IZA middelen 2026 (SPUK IZA) (€ 312.000)
-   Bijdrage provincie Duurzame gebiedsontwikkeling streekpark Kienehoef (€ 56.581)
-   Subsidie grote woningen Papaverstraat 2 (€ 31.459)
-    Transitiekosten Jan Tinbergenstraat 1 (€ 203.703)
-   Anterieure overeenkomsten Masterplan Havenkwartier (€ 150.000)
-   EB: DGO Markt 20a (S) (€ 4.411.600)
-   EB: GOOBremweg (S) (€ 9.532.338)

Nieuwe investeringen
Bij deze tweede bestuursrapportage vragen we u kredieten beschikbaar te stellen voor nieuwe investeringen 2026. Het gaat om de volgende investeringen:

Toelichtingen bij onderdeel mutatie investeringskredieten.